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Es importante que los contribuyentes sean informados sobre los puntos clave de la declaración y pérdida de ganancias.
Declaración de ingresos. Foto: Dian / Istock
PeriodistaActualizado:
Las personas físicas y legales están obligadas a Presentar su cuenta de ingresos a la Dian Entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, dependiendo de los últimos dígitos de su identificación.
Es esencial que los contribuyentes estén bien informados sobre los puntos clave de la declaración de ganancias, tales como los ingresos que son no gravables y las deducciones permitidas.
La diferencia clave radica en que la exención se refiere a ingresos que no son tenidos en cuenta para el cálculo de impuestos según la legislación vigente. Por otro lado, las deducciones son los costos restados de los ingresos para reducir el valor sobre el cual se aplica el impuesto. Las exenciones afectan la base gravable, mientras que las deducciones afectan el monto total de renta gravada.
¿Qué ingresos no están sujetos al impuesto sobre la renta?
Alquiler Foto:Tiempo
Según el portal Expatexchange, dentro del contexto colombiano, ciertos ingresos comunes que están exentos del impuesto sobre la renta para personas naturales incluyen:
- Contribuciones voluntarias A: Fondos de pensiones privados y fondos voluntarios de pensiones. Estas contribuciones intentan fomentar el ahorro para la jubilación a largo plazo.
- Contribuciones a cuentas de la AFC (Ahorro para la promoción de la construcción): estos ahorros son incentivos para la compra de vivienda.
- Indemnización por accidente laboral o enfermedad profesional: Esta compensación laboral no se considera ingreso gravable.
- Indemnización por maternidad: Similar al caso anterior, busca proteger a la mujer trabajadora.
- Ayuda Por intereses en cesantías (bajo ciertas condiciones de ingresos): este ingreso puede variar dependiendo del trabajador asalariado.
- Seguro de muerte, indemnización y beneficios sociales a miembros de las fuerzas militares y de la policía nacional: estos ingresos son analizados con este tratamiento especial.
- Sueldos básicos de oficiales de fuerzas militares y policías nacionales: parte de su salario está exenta.
- Gastos de representación del rector y de profesores de universidades públicas (hasta el 50% de su salario): un beneficio que beneficia al sector educativo.
- Indemnización por seguros de daños.
¿Qué costos permiten reducir el impuesto sobre la renta?
Imagen de referencia. Foto:Izock
En el marco de la legislación fiscal colombiana, especialmente los estatutos fiscales y sus regulaciones pertinentes, algunos puntos claves de deducción en este país son:
- Intereses pagados por préstamos de vivienda: Los préstamos hipotecarios destinados a la adquisición de inmuebles residenciales pueden ser deducidos, cumpliendo ciertas condiciones y requisitos.
- Gastos educativos: La educación de los contribuyentes, sus cónyuges o compañeros permanentes y sus hijos puedes ser deduciblemente incluida, bajo requisitos específicos. Esto incluye desde instituciones preescolares hasta educación superior.
- Contribuciones obligatorias a salud y pensiones: Estas contribuciones realizadas al sistema de seguridad social son completamente deducibles.
- Donaciones: Las donaciones a ciertas entidades sin fines de lucro pueden ser deducidas, aunque existen límites porcentuales en relación a los ingresos actuales.
- Impuesto sobre el movimiento financiero (GMF) (4×1000): Parte del GMF pagado durante un año fiscal puede ser deducido.
Es importante recordar que cada deducción tiene sus requisitos, restricciones y condiciones establecidas en las normativas fiscales colombianas.
Felipe Santanilla Ayala
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